Dans cet article, nous allons aborder un sujet crucial pour la santé financière de toute entreprise : la planification financière.

Que vous soyez un entrepreneur chevronné ou un novice dans le monde des affaires, ces 10 conseils, inspirés par notre pratique quotidienne, vous aideront à poser les bases solides pour une gestion financière efficace.

  Définissez vos objectifs à court et à long terme

La planification financière commence par la définition claire de vos objectifs. Qu’il s’agisse de l’expansion de votre entreprise, de l’augmentation de vos marges bénéficiaires ou de la réduction des coûts, chaque objectif doit être SMART : Spécifique, Mesurable, Atteignable, Réaliste et Temporellement défini.

Cas pratique

Prenons l’exemple d’une entreprise spécialisée dans le développement de logiciels. Voici un exemple de l’utilisation de la méthode SMART.

Objectifs à court terme :

• Augmentation des revenus sur le prochain trimestre :
  • Spécifique : Augmenter les ventes du logiciel phare de l’entreprise, « AlphaSoft ».
  • Mesurable : Atteindre une augmentation de 15% des ventes par rapport au trimestre précédent.
  • Atteignable : Mettre en place une campagne marketing ciblée et offrir des incitations aux clients existants pour les mises à niveau.
  • Réaliste : Basé sur les tendances de vente précédentes et les retours clients, une augmentation de 15% est un objectif réaliste.
  • Temporellement défini : Atteindre cet objectif d’ici la fin du prochain trimestre.
• Stabilisation du flux de trésorerie :
  • Spécifique : améliorer la gestion de la trésorerie pour assurer une liquidité suffisante pour les opérations quotidiennes.
  • Mesurable : maintenir un solde de trésorerie minimum constant chaque mois.
  • Atteignable : renégocier les termes de paiement avec les fournisseurs et optimiser les cycles de paiement des clients.
  • Réaliste : avec une meilleure gestion, atteindre une stabilité de trésorerie est réalisable.
  • Temporellement défini : mettre en œuvre ces changements au cours des trois prochains mois.

Objectifs à Long Terme :

• Expansion Internationale :
  • Spécifique : lancer « AlphaSoft » sur deux nouveaux marchés internationaux.
  • Mesurable : établir une présence sur ces marchés et réaliser 10% du chiffre d’affaires total de « AlphaSoft » dans ces régions.
  • Atteignable : effectuer des études de marché et adapter le logiciel aux besoins locaux.
  • Réaliste : avec les ressources et l’expertise disponibles, l’expansion est un objectif viable.
  • Temporellement défini : réaliser cette expansion dans les deux prochaines années.
• Développement de Nouveaux Produits :
  • Spécifique : développer et lancer un nouveau logiciel de gestion de projet.
  • Mesurable : le nouveau produit doit contribuer à 20% du chiffre d’affaires total dans les trois ans suivant son lancement.
  • Atteignable : utiliser les retours clients et l’expertise interne pour le développement.
  • Réaliste : basé sur les succès précédents et la demande du marché.
  • Temporellement défini : lancement prévu dans les 18 prochains mois.

Ces objectifs fournissent une feuille de route précise pour l’entreprise, permettant à l’équipe de se concentrer et de mesurer les progrès de manière objective.

  Établissez un budget rigoureux

Un budget bien conçu est la pierre angulaire de toute planification financière. Il doit couvrir toutes vos dépenses prévues et anticiper les imprévus. Un suivi régulier est essentiel pour s’assurer que l’entreprise reste sur la bonne voie.

Voici notre méthodologie pour établir un budget rigoureux pour votre entreprise

Imaginons une entreprise nommée « Bijoux Bella », une petite boutique spécialisée dans la création et la vente de bijoux artisanaux. Pour gérer efficacement ses finances, « Bijoux Bella » décide d’établir un budget rigoureux. 

Étape 1 : Détailler les revenus

• Estimation ses revenus mensuels. Basé sur les ventes des mois précédents et en tenant compte des tendances saisonnières, la boutique prévoit un revenu moyen mensuel de 10 000 €.

Étape 2 : Lister les dépenses prévues

• Coûts fixes : loyer de la boutique (1 200 €), salaires des employés (3 000 €), assurances (200 €), et abonnements de services (100 €).
• Coûts variables : matières premières pour les bijoux (2 000 €, varie en fonction des ventes), frais de marketing (500 €), frais de livraison et d’emballage (300 €).
• Total des dépenses prévues : 7 300 €.

Étape 3 : inclure une marge pour les Imprévus

• « Bijoux Bella » ajoute une marge de sécurité de 10% sur le total des dépenses pour couvrir les imprévus. Cela représente 730 € supplémentaires.

Étape 4 : Calcul du budget final

• Revenus Prévus : 10 000 €.
• Dépenses Totales (Incluant la Marge d’Imprévus) : 8 030 €.
• Solde Prévu : 1 970 €.

Étape 5 : Suivi et ajustement

• Chaque mois, il convient de comparer ses revenus et dépenses réels avec le budget prévu. Par exemple, si les ventes sont plus élevées que prévu, la boutique peut décider d’investir davantage dans le marketing. Si les ventes sont plus basses, elle peut chercher à réduire certaines dépenses variables.
• Le budget est réévalué et ajusté trimestriellement pour tenir compte des changements dans l’entreprise ou du marché.

Notre objectif d’accompagnement est d’utiliser un budget détaillé pour gérer les finances de l’entreprise de manière proactive. Ce budget sert de guide pour les décisions financières et aide l’entreprise à rester sur la bonne voie. Le suivi régulier permet à « Bijoux Bella » de s’adapter rapidement aux changements, assurant ainsi une gestion financière saine et réactive.

Avec l’aide du Business coach, Noé aide ses clients dans la mise ne place de cette méthodologie.

  Comprenez vos flux de trésorerie

La trésorerie est comme le sang : elle circule et est vitale de votre entreprise. Une compréhension approfondie de vos entrées et sorties d’argent vous permettra de prendre des décisions éclairées et d’éviter les problèmes de liquidité et de santé financière.

Que veut dire concrètement “comprendre les flux de trésorerie ?

Prenons le cas de l’entreprise « VerdiTech », spécialisée dans la vente de solutions technologiques pour le secteur agricole. 

Analyse des Flux de Trésorerie :

• • Entrées de trésorerie :
    • Ventes : « VerdiTech » enregistre les revenus générés par la vente de ses produits. Ces revenus sont plus élevés pendant la saison de plantation, en raison de la demande accrue en équipements agricoles.
    • Investissements : La société reçoit également des fonds d’investisseurs intéressés par le développement de nouvelles technologies.
  • Sorties de trésorerie :
    • Coûts Opérationnels : Cela inclut les salaires des employés, les frais de location, les dépenses en matériel et les coûts de production.
    • Investissements : « VerdiTech » investit dans la recherche et le développement de nouveaux produits, ainsi que dans l’expansion de ses installations.

Gestion des cycles saisonniers :

• • « VerdiTech » remarque que ses entrées de trésorerie sont plus élevées pendant certaines périodes de l’année. Pour gérer ce cycle saisonnier, l’entreprise doit mettre de côté une partie des revenus des périodes de pointe pour couvrir les dépenses durant les périodes creuses.

Planification des investissements :

• • En comprenant son flux de trésorerie, « VerdiTech » peut planifier des investissements majeurs, comme l’achat de nouvelles machines ou l’expansion de ses locaux, pendant les périodes où la trésorerie est suffisamment robuste pour supporter ces dépenses.

Prévision des besoins en liquidités :

• • Grâce à une analyse régulière, « VerdiTech » peut prévoir ses besoins futurs en liquidités. Cela permet à l’entreprise de s’assurer qu’elle dispose toujours des fonds nécessaires pour ses opérations quotidiennes et pour saisir des opportunités de croissance.

En résumé, une compréhension approfondie des flux de trésorerie permet à l’entreprise de gérer efficacement ses ressources financières. En analysant régulièrement ses entrées et sorties de fonds, vous pouvez anticiper les besoins en liquidités, gérer les fluctuations saisonnières et planifier des investissements stratégiques sans mettre en péril sa stabilité financière.

Optimisez vos dépenses

Examinez régulièrement les dépenses pour identifier les économies potentielles. Cela peut impliquer de renégocier des contrats avec les fournisseurs, de réduire les coûts inutiles ou d’investir dans des technologies qui améliorent l’efficacité.

Voici nos conseils pour optimiser vos dépenses.

Prenons l’exemple concret de  « EcoClean » (le nom est fictif), une entreprise de nettoyage commercial qui utilise des produits écologiques. Face à une concurrence accrue et à des marges bénéficiaires en baisse, « EcoClean » décide de revoir et d’optimiser ses dépenses.

Étapes d’optimisation des dépenses chez EcoClean :

• Renégociation des contrats avec les fournisseurs :
  • renégocier les contrats avec ses fournisseurs de produits de nettoyage. En s’engageant sur des volumes d’achat plus importants et en cherchant des alternatives moins coûteuses. Objectif :  réduire ses coûts de 15%.
• Investissement dans des technologies plus efficaces :
  • rechercher de nouveaux équipements de nettoyage qui améliorent l’efficacité et réduisent le temps nécessaire pour nettoyer de grands espaces. Bien que cela représente un investissement initial, l’augmentation de la productivité entraînera une réduction des coûts à long terme.
• Révision des processus Internes :
  • Révision des processus de travail. Par exemple, en optimisant les itinéraires de ses équipes de nettoyage pour minimiser le temps de déplacement et en utilisant un logiciel de planification pour mieux gérer les horaires des employés, l’entreprise peut ainsi réduire ses heures de travail inutiles.
• Réduction des dépenses administratives :
  • En passant à un système de facturation et de documentation numérique, il est possible de réduire les coûts en papier et en encre, tout en améliorant l’efficacité administrative.
• Réinvestissement des économies :
  • Réinvestir les économies réalisées grâce à ces optimisations dans le développement de l’entreprise. Exemple : utiliser une partie de ces fonds pour lancer une campagne marketing visant à attirer de nouveaux clients.

Grâce à ces mesures, non seulement les coûts opérationnels seront réduits, mais l’efficacité globale sera aussi améliorée. 

L’accompagnement de Noé a pour objectif de permettre aux entrepreneurs de mieux se positionner, face à la concurrence, avec des marges bénéficiaires améliorées et des ressources pour investir dans la croissance.

  Préparez-vous aux imprévus

Un fonds d’urgence est essentiel. Les imprévus peuvent survenir à tout moment, et disposer d’une réserve financière peut faire la différence entre une gestion sereine et une crise.

La période de la Covid a ouvert les yeux des entrepreneurs sur l’importance d’avoir des fonds de côté pour les imprévus. Mais ce n’est pas tous les jours qu’une crise sanitaire mondiale nous tombe dessus, n’est-ce pas ?

Je vais donc prendre l’exemple d’une situation qui est plus courante qu’une crise sanitaire mondiale. 

« Saveurs du Monde », a connu un succès constant depuis plusieurs années. Avec ce succès, les fondateurs de « Saveurs du Monde », bien que conscients que des imprévus puissent survenir et affecter leurs opérations, n’ont pas mis en place un fonds d’urgence.

Lorsqu’un équipement de cuisine essentiel est tombé en panne, l’entreprise a dû contracter un prêt à court terme avec un taux d’intérêt élevé pour le remplacer rapidement. Cette situation a entraîné une pression financière supplémentaire et a réduit les bénéfices pendant plusieurs mois. Mais cela aurait pu être pire !

Notre conseil : 

Mettre de côté une petite partie de leurs revenus mensuels dans un fonds d’urgence. En gros, c’est de la trésorerie à laquelle nous ne touchez pas.

Dans le cas de “Saveurs du monde”, maintenir un fonds d’urgence équivalent à environ trois mois de coûts opérationnels est l’idéal pour couvrir la plupart des imprévus.

  Investissez dans la croissance

Ne craignez pas d’investir dans des opportunités qui peuvent stimuler la croissance de votre entreprise. Que ce soit par le biais de nouvelles technologies, de formations pour vos employés ou de l’expansion de votre marché, ces investissements peuvent se traduire par des retours significatifs.

Si vous êtes une entreprise spécialisée dans les solutions logicielles pour les petites et moyennes entreprises par exemple, voici des hypothèses qui peuvent s’applique à votre entreprise.

Adoption de nouvelles technologies :

• Investir dans le développement d’une plateforme basée sur l’intelligence artificielle (IA) pour améliorer les produits existants. Cet investissement nécessite des ressources financières initiales importantes, mais l’intégration de l’IA peut offrir un avantage concurrentiel significatif et attirer de nouveaux clients.

Formations pour les employés :

• Programme de formation continue pour les développeurs et l’équipe de vente sur les dernières tendances technologiques et les compétences en communication et vente. Bien que cela représente un coût à court terme, l’objectif est d’améliorer la qualité des produits et des interactions avec les clients, conduisant à une meilleure satisfaction client et à une augmentation des ventes.

Expansion sur de Nouveaux Marchés :

• • Identifier une opportunité de croissance en ciblant le secteur ou une niche. L’entreprise peut investir dans une campagne marketing ciblée et adapter ses produits pour répondre aux besoins spécifiques cette nouvelle niche. Cela nécessite un investissement initial en recherche de marché et en marketing, mais ouvre une nouvelle avenue de revenus.

Résultats attendus des Investissements :

• Une augmentation significative de sa clientèle, en particulier dans la nouvelle niche. Renforcement de la réputation de l’entreprise en tant qu’innovateur dans son domaine.
• Des employés plus efficaces et plus engagés, grâce à leurs formations, ce qui se traduirait par une meilleure performance globale de l’entreprise.
• Augmenté les revenus grâce à l’expansion sur le nouveau marché, diversification de la base de clients et réduction de la dépendance à un seul segment de marché.

Les investissements bien pensés sont une véritable opportunité d’accroître les revenus de l’entreprise, mais aussi de renforcer sa position sur le marché et de se préparer pour l’avenir.

  Planifiez vos impôts

Une planification fiscale efficace peut vous faire économiser de l’argent et éviter des surprises désagréables. Travaillez avec un expert pour comprendre les implications fiscales de vos décisions d’affaires et planifier en conséquence.

Prenons l’exemple d’une entreprise de conception web. Fondée courant 2021, l’entreprise a rapidement grandi, augmentant ses revenus et son équipe. Cependant, la direction n’a pas accordé suffisamment d’attention à la planification fiscale, se concentrant principalement sur le développement des affaires.

Situation avant la planification fiscale :

• À la fin de l’année fiscale (première clôture des comptes annuels au 31/12/2022), l’entreprise se retrouve confrontée à une charge fiscale importante, bien plus élevée que prévu. Cela est dû à une sous-estimation des impôts dus et à un manque de stratégie pour maximiser les déductions fiscales.
• Cette charge fiscale inattendue affecte le flux de trésorerie de l’entreprise, limitant sa capacité à investir dans de nouveaux projets et à augmenter les salaires de ses employés.

Nos conseils : 

• Identification des domaines où l’entreprise peut bénéficier de déductions fiscales ou de crédit d’impôt, comme les dépenses en recherche et développement.
• Structuration ses dépenses et des investissements de manière à maximiser les avantages fiscaux. Par exemple, en investissant davantage dans la recherche et le développement.
• Planifier les activités et les investissements en tenant compte du calendrier fiscal, minimisant ainsi les risques de charges fiscales inattendues.

Objectif de cette planification fiscale :

• réduire de manière significative la charge fiscale pour l’année suivante pour investir davantage dans l’expansion de ses activités.
• assurer la croissance de l’entreprise tout en optimisant sa situation fiscale.

En collaborant avec un expert-comptable et en mettant en place une stratégie fiscale efficace, l’entreprise peut seulement économiser de l’argent, mais a également renforcé sa stabilité financière et sa capacité à investir dans l’avenir.

  Surveillez les indicateurs de performance clés (KPIs)

Les KPIs sont essentiels pour évaluer la performance de votre entreprise. Ils vous aideront à comprendre où vous excellez et où vous devez améliorer vos stratégies.

Les entrepreneurs de l’e-commerce connaissent bien ces problématiques qui sont pourtant applicables dans toutes les activités.

Voici comment la surveillance des indicateurs de performance s’applique dans l’e-commerce.  Prenons l’exemple d’une entreprise de commerce électronique, « ModeTrendy », qui vend des vêtements et accessoires de mode en ligne. Pour évaluer et améliorer sa performance, « ModeTrendy » peut se concentrer sur plusieurs KPIs clés.

Sélection et Surveillance des KPIs chez ModeTrendy :

• Taux de Conversion :
  • Ce KPI mesure le pourcentage de visiteurs du site web qui effectuent un achat. « ModeTrendy » peut utiliser des outils d’analyse web pour suivre ce taux et tester différentes stratégies, comme l’optimisation des pages de produits et les offres promotionnelles, pour l’améliorer.
• Valeur Moyenne des Commandes (Average Order Value, AOV) :
  • « ModeTrendy » peut calculer l’AOV en divisant le revenu total par le nombre de commandes. Pour augmenter l’AOV, l’entreprise peut mettre en place des stratégies de vente incitative et de vente croisée, ainsi que des offres sur les achats en gros.
• Taux de Rétention des Clients :
  • Ce KPI mesure la fidélité des clients et leur propension à revenir pour effectuer des achats répétés. La mise en œuvre des programmes de fidélité et des campagnes de marketing par e-mail peut améliorer ce taux.
• Coût d’Acquisition Client (CAC) :
  • Le CAC se calcule en divisant les coûts marketing et publicitaires par le nombre de nouveaux clients acquis. L’entreprise doit chercher à réduire ce coût en optimisant ses campagnes publicitaires et en utilisant des stratégies de marketing de contenu pour attirer les clients de manière organique.
• Taux de Retour des Produits :
  • En surveillant le taux de retour, l’entreprise doit chercher à comprendre les raisons des retours et à améliorer la qualité de ses produits et la précision des descriptions sur son site web.

Objectif de la surveillance des KPIs :

• identifier les domaines nécessitant des améliorations et mettre en œuvre des stratégies ciblées. Par exemple, en améliorant la présentation des produits et les descriptions sur le site, l’entreprise peut réduire son taux de retour et augmenté son taux de conversion.
• augmentation significative du chiffre d’affaires et de la rentabilité grâce aux efforts pour augmenter la valeur moyenne des commandes et améliorer la fidélisation des clients.

En surveillant et en analysant ces indicateurs, l’entreprise peut prendre des décisions éclairées, ajuster ses stratégies et mesurer l’efficacité de ses actions. Les KPIs servent de boussole pour guider l’entreprise vers une croissance et une efficacité accrues.

  Réévaluez et ajustez votre plan régulièrement

La planification financière n’est pas un exercice ponctuel. Le marché évolue, tout comme votre entreprise. Réévaluez régulièrement votre plan financier et ajustez-le en fonction des changements internes et externes.

Exemple d’ajustements pour une start-up spécialisée dans les technologies vertes. Lors de sa création, GreenTech a établi un plan financier solide, mais avec le temps, l’entreprise et son environnement de marché ont évolué.

S’ajuster aux évolutions du marché : nouvelles réglementations gouvernementales et/ou une concurrence accrue.

S’ajuster en fonction de la croissance et de l’expansion de l’Entreprise : le développement de nouveaux produits innovants, nécessitant des investissements supplémentaires 

Réajustements du plan financier : réviser les prévisions de revenus et de dépenses. 

Objectifs des réajustements :

• naviguer avec succès dans un environnement de marché en évolution. Les ajustements ont permis une meilleure allocation des ressources, une réduction des risques et une exploitation efficace des nouvelles opportunités.
• maintenir sa croissance, mais a également renforcé sa position sur le marché grâce à une planification financière flexible et réactive.

Cette approche dynamique de la planification financière permet à votre entreprise de rester compétitive, de gérer efficacement les risques et de saisir de nouvelles opportunités de croissance. Cela souligne l’importance pour les entreprises de ne pas considérer la planification financière comme un exercice ponctuel, mais plutôt comme un processus continu nécessitant des révisions régulières.

  Consultez des experts

Enfin, n’hésitez pas à demander l’aide d’un cabinet d’expertise comptable. Notre métier est de vous apporter des perspectives précieuses et vous aider à naviguer dans les complexités de la finance d’entreprise.

Une planification financière efficace est un processus dynamique qui nécessite attention, adaptation et expertise. En suivant ces 10 conseils, vous poserez les bases d’une gestion financière saine et proactive, essentielle à la réussite et à la pérennité de votre entreprise. N’oubliez pas, l’expert-comptable est votre allié dans cette aventure. Bonne planification !